Ce que vous saurez faire
Cette formation (version collective) vous permet d'élaborer et présenter le budget de l'entreprise, en appréhendant et en intégrant les données commerciales, financières et comptables.
A l'issue de la formation, le stagiaire sera capable de :
- Projeter le chiffre d'affaires et les marges
- Mesurer et optimiser les dépenses d'exploitation et sociales
- Définir les investissements et les besoins de financement
- Établir un plan de trésorerie et un compte de résultat prévisionnel
- Structurer un budget global comme outil de pilotage et de communication.
Le déroulé, étape par étape
Séquence 1 : Les entrées financières
- Identifier les données commerciales (produits, prestations, prix de vente).
- Réaliser des hypothèses de croissance en fonction de l'étude de marché.
- Prendre en compte l'impact des variables externes sur le volume d'affaires.
- Segmenter et analyser le CA
- Déterminer les marges brutes et commerciales.
- Recenser les autres entrées (subventions, cotisations)
Le formateur évalue la cohérence des éléments collectés par le candidat entrant dans le calcul de son CA.
S2 : Les dépenses
- Calculer les charges variables et fixes.
- Analyser les contrats en cours en vue de leur optimisation financière.
- Détailler le calcul de la masse salariale : salaire brut, cotisations patronales, primes et mutuelle
- Anticiper les impôts, taxes et charges exceptionnelles pour vérifier l'équilibre financier.
Le formateur évalue la cohérence de l'estimation des postes de dépenses.
S3 : les investissements et les emprunts
- Identifier les investissements nécessaires et les besoins en emprunts bancaires.
- Évaluer les coûts, les frais financiers et les niveaux de remboursements.
- Calculer les futures dotations et reprises sur amortissements.
- Réaliser un tableau de synthèse des amortissements d'emprunts.
- Définir la capacité d'emprunt et écarter les projets d'investissement les moins pertinents.
Le formateur évalue la capacité d'emprunt du candidat et son plan de financement.
S4 : la trésorerie
- Analyser le cycle d'exploitation et comprendre l'impact du décalage entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs sur la santé financière.
- Calculer et optimiser le BFR nécessaire à l'activité et identifier les leviers pour le réduire.
- Gestion des stocks
- Élaborer le plan de trésorerie mensuel et consolider les flux d'exploitation, d'investissement et de financement.
- Anticiper des difficultés pour assurer la continuité de l'activité.
Le formateur évalue si le plan de trésorerie prévisionnel est correctement élaboré.
S5 : Le compte de résultat
- Établir le compte de résultat prévisionnel mensuel et annuel à partir des données collectées.
- Comprendre la structure logique (cycles d'exploitation, financier et exceptionnel)
- Maîtriser les étapes intermédiaires de calcul pour analyser où se crée la richesse
- Élaborer le plan de trésorerie prévisionnel en garantissant sa cohérence avec le compte de résultat
- Analyser des Écarts et entreprendre des mesures correctives
- Proposer des solutions de financement en cas d'absence d'équilibre observé.
Le formateur évalue la cohérence du compte de résultat.
S6 : Présentation du budget
- Structurer le budget global de l'organisation sous forme de matrices complètes et équilibrées.
- Utiliser le budget comme instrument de communication et de pilotage stratégique pour les partenaires financiers
- Élaborer le plan de trésorerie prévisionnel en garantissant sa cohérence avec le compte de résultat.
Vérification si budget complet, équilibré et cohérent avec obj
À la fin de la formation
Cette formation vous prépare à la certification "Elaboration du budget d'une TPE-PME" enregistrée auprès de France Compétences sous le numéro RS5994 attestant des compétences nécessaires à l'élaboration du budget de l'entreprise du candidat :
- Définir et mesurer les entrées financières (CA, marges, subventions)
- Définir et mesurer les dépenses (achats, frais généraux, social)
- Anticiper la trésorerie selon les délais de paiement et stocks
- Définir les investissements et emprunts bancaires
- Établir le compte de résultat et le plan de trésorerie mensuel/annuel
- Élaborer le budget global comme outil de communication financière.
Le titre est délivré après un parcours de formation continue, selon deux épreuves :
- Rapport écrit : Un prévisionnel financier portant sur un projet de création/reprise d'entreprise ou une entreprise créée (à transmettre 15 jours avant l'oral).
- Soutenance orale : Une présentation de 20 min devant un jury, suivie de 10 min d'échanges.
Travaux demandés :
- Préparation des éléments pour évaluer les entrées et sorties financières
- Présentation de l'objectif commerciale
- Identification des investissements et emprunts nécessaires.
- Elaboration du prévisionnel, de trésorerie
- Construction du prévisionnel financier
- Note de synthèse présentant le budget nécessaire au fonctionnement de son activité
Le passage de l'examen intervient dans les semaines suivant la fin de la formation et dans les 6 mois maximum. Les frais d'examen sont compris dans les coûts pédagogiques.
L'obtention de la certification est conditionnée à la réussite aux épreuves prévues, elle est délivrée par l'organisme certificateur CREACTIFS.
Selon l’organisme
- Consultants formateurs spécialistes de l'entrepreneuriat,
- Outil collaboratif de rédaction du business plan et de construction des prévisions financières.
- Assistance technique et pédagogique dédiée par le formateur référent.
Où se déroule la formation
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Cette formation figure au catalogue Mon Compte Formation : elle est éligible au CPF. Vos droits, cumulés en euros, se consultent et s’utilisent sur le site officiel.
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Texte rédigé par l’organisme de formation. Source : « Moncompteformation – L’offre de formation », Caisse des Dépôts et DGEFP, données ouvertes sous Licence Ouverte 2.0, mise à jour du 08/10/2026. WorkDispo n’est pas affilié à Mon Compte Formation.