Elaboration du budget d'une TPE/PME

Séquence 1 : Les entrées financières

• Identifier les données commerciales (produits, prestations, prix de vente).
• Réaliser des hypothèses de croissance en fonction de l'étude de marché.
• Prendre en compte l'impact des variables externes sur le volume d'affaires.
• Segmenter et analyser le CA
• Déterminer les marges brutes et commerciales.
• Recenser les autres entrées (subventions, cotisations)

Le formateur évalue la cohérence des éléments collectés par le candidat entrant dans le calcul de son CA.

S2 : Les dépenses

• Calculer les charges variables et fixes.
• Analyser les contrats en cours en vue de leur optimisation financière.
• Détailler le calcul de la masse salariale : salaire brut, cotisations patronales, primes et mutuelle
• Anticiper les impôts, taxes et charges exceptionnelles pour vérifier l'équilibre financier.

Le formateur évalue la cohérence de l'estimation des postes de dépenses.

S3 : les investissements et les emprunts

• Identifier les investissements nécessaires et les besoins en emprunts bancaires.
• Évaluer les coûts, les frais financiers et les niveaux de remboursements.
• Calculer les futures dotations et reprises sur amortissements.
• Réaliser un tableau de synthèse des amortissements d'emprunts.
• Définir la capacité d'emprunt et écarter les projets d'investissement les moins pertinents.

Le formateur évalue la capacité d'emprunt du candidat et son plan de financement.

S4 : la trésorerie

• Analyser le cycle d'exploitation et comprendre l'impact du décalage entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs sur la santé financière.
• Calculer et optimiser le BFR nécessaire à l'activité et identifier les leviers pour le réduire.
• Gestion des stocks
• Élaborer le plan de trésorerie mensuel et consolider les flux d'exploitation, d'investissement et de financement.
• Anticiper des difficultés pour assurer la continuité de l'activité.

Le formateur évalue si le plan de trésorerie prévisionnel est correctement élaboré.

S5 : Le compte de résultat

• Établir le compte de résultat prévisionnel mensuel et annuel à partir des données collectées.
• Comprendre la structure logique (cycles d'exploitation, financier et exceptionnel)
• Maîtriser les étapes intermédiaires de calcul pour analyser où se crée la richesse
• Élaborer le plan de trésorerie prévisionnel en garantissant sa cohérence avec le compte de résultat
• Analyser des Écarts et entreprendre des mesures correctives
• Proposer des solutions de financement en cas d'absence d'équilibre observé.

Le formateur évalue la cohérence du compte de résultat.

S6 : Présentation du budget

• Structurer le budget global de l'organisation sous forme de matrices complètes et équilibrées.
• Utiliser le budget comme instrument de communication et de pilotage stratégique pour les partenaires financiers
• Élaborer le plan de trésorerie prévisionnel en garantissant sa cohérence avec le compte de résultat.

Le formateur

Cette formation vous prépare à la certification "Elaboration du budget d'une TPE-PME" enregistrée auprès de France Compétences sous le numéro RS5994 attestant des compétences nécessaires à l'élaboration du budget de l'entreprise du candidat :

Définir et mesurer les entrées financières (CA, marges, subventions)

Définir et mesurer les dépenses (achats, frais généraux, social)

Anticiper la trésorerie selon les délais de paiement et stocks

Définir les investissements et emprunts bancaires

Établir le compte de résultat et le plan de trésorerie mensuel/annuel

Élaborer le budget global comme outil de communication financière

Consultants formateurs spécialistes de l'entrepreneuriat,

Outil collaboratif de rédaction du business plan et de construction des prévisions financières.

Assistance technique et pédagogique dédiée par le formateur référent (mail, tél).